ИФНС до 02.05.2024, то есть в первый рабочий день после праздничных дней (30.04.2024 – это выходной).

Согласно позиции ФНС, на граждан, представляющих в ИФНС декларацию 3-НДФЛ за 2023 год только с целью получения вычета по НДФЛ (стандартного, социального, инвестиционного, имущественного при покупке жилья), установленный срок подачи декларации – 02.05.2024 – не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время на протяжении всего года, без каких-либо налоговых санкций.

При этом физлицо, заявившее в декларации 3-НДФЛ за 2023 год как доходы, подлежащие декларированию (например, от сдачи жилья в аренду), так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный законом срок, то есть до 02.05.2024.

Иностранные граждане, уезжая из РФ в связи с прекращением деятельности на основании ст.

НК РФ. Ее, соответственно, и нужно заполнять за 2023 г.

Перечень основных изменений в декларации

1. Поменялись штрих-коды.
2. Обновились содержания Приложений 5, 6 к налоговой декларации.
3. Внесены изменения в порядок заполнения 3-НДФЛ.
4. Изменен формат представления декларации в электронной форме.

Заполнение 3-НДФЛ за 2023 г.

Декларацию 3-НДФЛ заполняют и сдают в ИФНС за прошедший отчетный календарный год.

Обязательно заполняется титульный лист, первый и второй разделы декларации 3-НДФЛ!

Остальные части декларации оформляются только при необходимости, если есть соответствующие доходы, расходы, или соблюдены иные условия.

При наличии работы (в том числе по договору ГПХ) дополнительно оформляется Приложение 1 (2) декларации 3-НДФЛ.

Петр в эти годы будет работать).

К декларации 3-НДФЛ нужно прилагать копии документов, удостоверяющих фактические доходы после продажи прежнего жилья, расходы на покупку новой жилплощади и право на получение имущественного вычета по НДФЛ!

Актуальные способы заполнения

Для автоматического формирования 3-НДФЛ следует скачать и установить на свой компьютер специальную налоговую программу «Декларация». Программа проверяет корректность заполнения, предназначена для лиц, которые должны сдавать 3-НДФЛ, и физлиц, которые заявляют вычет.

При заполнении декларации 3-НДФЛ в личном кабинете плательщика на сайте ФНС можно руководствоваться образцом заполнения, предложенном налоговой.
Заполнение производится в интерактивном режиме.

Кроме того, 3-НДФЛ подается при продаже имущества. Хотя декларировать получение доходов в таком случае обязательно, платить налог придется при условии, что налогоплательщик владел им менее установленного минимального срока (три года). Что касается объектов недвижимости, то заплатить подоходный налог необходимо при продаже квартиры (дома):

• находившейся в собственности менее 5 лет, если она приобретена после 01.01.2016;
• находившейся в собственности менее 3 лет, если имущество куплено до 01.01.2016 либо получено по наследству, в дар, по договору пожизненного содержания с иждивением, в результате приватизации.

Граждане, которые выиграли в лотерею или на спортивных тотализаторах, тоже уплачивают налог от суммы своего выигрыша, но по отношению к ним налоговыми агентами выступают организаторы этих акций и розыгрышей, которые выплатили им сумму выигрыша.

• 010 — коды вида доходов, они перечислены в приложении 3 к порядку заполнения декларации;
• 020 — налоговая ставка;
• поля 030–080 предназначены для указания сведений из справки о доходах, выданных налоговым агентом.

В разделе 2 уточняют доход, с которого берется налог, налоговую базу и сумму НДФЛ. Для этого записывают:

• 001 — код вида дохода;
• в графы 010 и 030 вписывается общая сумма доходов из всех строк 070 приложения 1 и приложения 2 по соответствующим кодам видов доходов, туда же добавляются значения из строки 050 приложения 3 и 220 строки приложения 5, если налогоплательщик такие доходы получал;
• в строку 040 вносят суммы всех вычетов, с учетом требований, изложенных в Порядке заполнения из приказа ЕД-7-11/903@;
• значение 060 высчитывают как разницу между величинами 030, 040 и 050.

Бесплатно скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 г. для заполнения ее на бумаге.

Как предпринимателям заполнить новую 3-НДФЛ

Порядок заполнения декларации по НДФЛ для ИП кардинально не изменился. Структура формы в целом такая же, как и была, принцип заполнения остался прежним.
В обязательном порядке в 3-НДФЛ должны быть титульный лист, раздел 1 и раздел 2 (п. 2.1 Порядка заполнения декларации). Доходы от предпринимательской деятельности, профессиональные вычеты, авансовые платежи отражаются в Приложении 3 к Декларации (п.
2.4

Порядка заполнения декларации) и именно с него стоит начать заполнение. Далее переходите к разделу 2. В нем показывается расчет суммы НДФЛ к уплате или к возврату.

В свою очередь раздел 1 заполняется в соответствии с информацией, указанной в разделе 2.

Если налог к уплате есть, то придется заплатить штраф в размере до 30 % от суммы начисленного налога за все время просрочки.Подробнее: на сколько оштрафуют, если не сдать 3-НДФЛ

Проверьте, нужно ли вам подавать 3-НДФЛ за 2023 год (видео, 1 минута)

Вам в помощь образцы, бланки для скачивания

Скачать бланк налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ 2024 года

Скачать бесплатно новую форму налоговой декларации 3-НДФЛ в 2024 году, заполненную для ИП

Скачать образец заполнения новой формы налоговой декларации 3-НДФЛ за 2023 год для физлица при получении имущественного вычета

• Задорожнева Александра
• ЕвгенияСоставили декларацию на доход в специальной организации.

По нему налоговики свяжутся с вами, если у них возникнут вопросы по декларации или подтверждающим документам;

– нажимаете кнопку «Далее».

На следующей странице нажимаете кнопку «Добавить источник дохода».

Здесь вам нужно будет выбрать из списка объект жилой недвижимости, который вы продали. Ведь сегодня сведения обо всем имуществе физлиц у налоговиков есть.

Далее делаете так:

• указываете ФИО покупателя и цену, за которую была продана квартира. В нашем примере это 7,5 млн руб. Если продавали долю, то ставите в соответствующем поле галку и вписываете в открывшихся полях долю, к примеру, 1/2;
• ставите галку напротив строки «Получить налоговый вычет»;
• выбираете вид вычета «В сумме расходов на приобретение»;
• рядом указываете сумму вычета (расходов). То есть цену, за которую ранее купили эту квартиру.

Если у гражданина есть документы, подтверждающие расходы на проданное имущество, то он заполняет поле 020, а если их нет — строку 010. Если на другие вычеты налогоплательщик не претендует, то указанное в графах 020 или 010 значение переносится в поле 160.

А если вы взяли ипотеку на жилье, купили квартиру и хотите получить имущественный вычет, то заполните такие разделы: титульный лист, раздел 1 и приложение к нему (заявление на возврат подоходного налога), раздел 2, приложения № 1 и 7.

В приложении № 1 физлица показывают доходы от источников в РФ.
Заполнение начинается с ИНН, фамилии и инициалов налогоплательщика.

Это зависит от того, от кого получены доходы (от источников в РФ или за границей).

Если ИП на ОСНО получил доходы от предпринимательской деятельности, то ему еще нужно заполнить Приложение 3 к налоговой декларации.

При наличии сумм доходов, не подлежащих обложению НДФЛ, помимо обязательных страниц декларации, дополнительно оформляется Приложение 4.

Для возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС (вычета по НДФЛ), помимо титульника и раздела 1, 2, заполните соответствующее заявление (Приложение к разделу 1) и Приложение 5, 6, 7 или 8 (в зависимости от вида вычета).

Пустые листы в декларацию не включают.

Порядок заполнения декларации); – есть поле для отражения суммы налога, возвращенной (зачтенной) в связи с применением вычета в упрощенном порядке (строка 170 Раздела 2 Декларации). Речь идет об имущественном вычете и вычете, предоставляемом в связи с размещением средств на индивидуальном инвестиционном счете – ИИС; – откорректировано заявление о возврате налога.

В последней версии отчетности зачесть излишне уплаченный НДФЛ уже нельзя. Но можно заполнить «Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета».

Внутри раздела указывается сумма к возврату и сведения о счете: БИК банка, а также вид и номер счета. Вид счета определяется кодом: «02» означает текущий счет, «07» – счет по вкладам / депозитам (п. 5.4 Порядка заполнения декларации). Полей для отражения КБК, ОКТМО и прочих в заявлении больше нет.