+7 (499) 455 09 86  Москва

+7 (812) 332 53 16  Санкт-Петербург

Получите бесплатную консультацию
юриста по телефонам прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86
Москва и МО
+7 (812) 332 53 16
Санкт-Петербург и ЛО

Как высчитать 13 процентов от зарплаты

Каждый человек, который имеет официальный доход, обязан отдавать государству подоходный налог, который составляет 13%. При этом многие люди задаются вопросом, как посчитать 13 процентов от зарплаты онлайн, чтобы готовиться к конкретном вычету. Сделать это довольно просто. Вы можете воспользоваться, как онлайн сервисами или таблицей Иксель, так и простым калькулятором.

Как посчитать 13% от зарплаты на калькуляторе?

Заявка на микрозайм на нашем сайте Заполнить

Самый простой способ — это:

  • Взять сумму вашей зарплаты;
  • Разделить ее на 100;
  • Умножить получившееся число на 13.

Таким образом, вы просто найдете 1% от заработной платы, а потом вычислите желаемое количество процентов.

Также вы можете просто умножить сумму вашей заработной платы на 0,13. В таком случае, путем переноса запятой, вы сразу получите желаемую сумму.

На многих калькуляторах имеется кнопка "%". Она дает возможность с помощью нажатия одной клавиши получить нужное значение. Чтобы воспользоваться такой функцией, вам стоит ввести сумму зарплаты, нажать кнопку "умножить", ввести цифру 13 и нажать на проценты.

Высчитываем 13 процентов от зарплаты в Excel

Если вам необходимо узнать процент от разных зарплат одновременно, то данная программа будет как раз кстати.

Вам необходимо ввести в одну ячейку сумму заработка. А в другую (соседнюю) клетку знак "=". После этого стоит кликнуть по ячейке с числом и ввести знак умножения. После чего, введите количество процентов и знак процентов. В конечном итоге, необходимо нажать "интер".

Кроме этого, можно упростить действия. Для этого потребуется ввести количество процентов заранее. И тогда, из всех чисел будут вычисляться проценты автоматически.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86 (Москва)
+7 (812) 332 53 16 (СПБ)
Это быстро и бесплатно!

Если у вас всего одна зарплата, то не стоит заморачиваться. Посчитайте в уме или на листе. тринадцать процентов может вычислить даже ученик 4 класса. Здесь нет ничего сложного.

Рассчитать подоходный налог онлайн

Если вы хотите произвести более сложные действия, то можно воспользоваться многими онлайн сервисами, которые представлены на следующих страницах:

Помимо типичного действия с подоходным налогом здесь есть еще множество функций. Так, вы имеете возможность посчитать:

  • Налог для иностранца;
  • Сумму зарплаты на руки;
  • Дивиденды;
  • Льготы и проч.

Помните, что для многих категорий граждан в данном отношении имеются льготы. Поэтому не спешите расставаться с деньгами. Прежде чем думать, как посчитать 13 процентов от зарплаты онлайн, определитесь с льготами. Возможно, с вас вообще не имеют права брать такой налог или вы можете уплачивать его в ограниченном размере.

4 Марта 2016 Как посчитать 13 от суммы

Даже те, кто не работает с бухгалтерскими расчетами, зачастую сталкиваются с вычислением различных процентов. К примеру, это нужно для расчета суммы налога, отчисляющегося по законам налогового кодекса РФ. Основной вопрос, который касается большинства граждан страны, заключается в вычислении подоходного налога. Как посчитать 13 от суммы, полученной в результате продажи недвижимости или заработной платы – вот, с чем сталкивается абсолютное большинство.

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты

Подоходный налог с зарплаты входит в число основных прямых налогов. Он удерживается в федеральный бюджет с вознаграждений, которые получают сотрудники различных государственных организаций и частных компаний. Как правило, налоговая ставка НДФЛ составляет 13%, что и вычитаются с зарплаты работников.

Важно, что перед тем, как посчитать 13 от суммы, необходимо принять во внимание налоговый вычет. По законодательству РФ этот показатель представляет собой льготу, которая предоставляется определенным категориям работников. Ее величина может составлять 500, 1400 или 3000 рублей.

К примеру, ежемесячный доход женщины составляет 15000 руб. Она мать несовершенного ребенка, то есть содержит на иждивении 1 человека. Согласно закону данная категория граждан РФ может претендовать на налоговый вычет в размере 1400 рублей. В этом случае налог с заработной платы будет считаться следующим образом: 15000 – 1400 = 13600 руб. Выделим 13% и получим 1768 руб. которые будут отчислены в федеральный бюджет.

Как посчитать 13 от суммы

Для тех, кому сложно посчитать сумму вычета подоходного налога, существуют специальные онлайн калькуляторы. Они не только вычисляют процент от заданного значения, но и выделяют процент от суммы и процент от разницы. Таким образом, используя возможности глобальной сети, пользователь может быстро осуществить необходимые вычисления и заполнить декларации, проверить законность выплат и прочее.

Существует еще один простой способ, как посчитать 13 от суммы. Для этого нужно общую сумму, от которой нужно выделить процент, разделить на 100, а результат умножить на 13. То есть если вы рассчитываете подоходный налог от заработной платы в 20 тыс. руб. получится 20000/100 х 13 = 2600 руб. Этот результат и составит 13%.

Еще один ручной способ – умножить общую сумму на количество процентов в сотых долях. То есть вместо деления и умножения вам достаточно совершить одно действие: умножить на 0,13. Если взять для расчетов предыдущий пример, то получится аналогичный результат: 20000 х 0,13 = 2600 руб.

В комментируемом письме финансовое ведомство разъясняет порядок расчета отчислений в резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание при осуществлении производства с длительным технологическим циклом. При этом из письма можно выделить два момента: первый – на какую дату суммы отчислений в резерв по гарантийному ремонту признаются расходом для целей налогообложения, второй – как исчисляется предельный размер резерва именно при производствах с длительным циклом.

Деление затрат на прямые и косвенные используется как в бухгалтерском, так и в налоговом учете. При этом законодатель не определил четкого перечня данных затрат, что приводит к разногласиям на практике. Постановление АС ПО от 17.03.2017 № Ф06-18293/2017 – один из наглядных примеров, когда налоговики разошлись с налогоплательщиком во мнениях по квалификации сразу нескольких видов затрат, свойственных производственным предприятиям. Что это за затраты и к каким расходам (прямым или косвенным) они должны быть отнесены по законодательству?

Тема, связанная с доначислением налогов (в частности, НДС) вследствие получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды, более чем популярна. Мы уже отмечали, что инспекции в обоснование своей позиции находят доводов все больше и больше. Но, увы, действуют порой формально, что, кстати, подтвердила и ФНС, проанализировав вынесенные в 2016 году решения по результатам налоговых проверок, а также принятые решения по жалобам налогоплательщиков и результаты судебного обжалования данных решений. И какова же реакция главного налогового ведомства страны? В Письме от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@ оно дало нижестоящим налоговым органам свои рекомендации на этот счет. Полагаем, ознакомиться с ними будет полезно и налогоплательщикам.

Минфин России разъяснил, что ИП вправе получить один патент для ведения предпринимательской деятельности по передаче в аренду (наем) нескольких объектов, находящихся на территории Московской области (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 24 апреля 2017 г. № 03-11-12/24530).

В соответствии с ч. 1 ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. При этом компенсация морального вреда производится независимо от подлежащего возмещению имущественного ущерба (ч. 3 ст. 1099 ГК РФ). Казалось бы, исходя из приведенных положений, можно сделать вывод, что независимо от вида ущерба – материального или морального – суммы, выплачиваемые в счет его возмещения, можно расценивать в качестве законодательно установленной компенсации.

Формула расчёта НДФЛ 13 процентов

Прибыль, полученная в результате любой деятельности, облагается налогом. Платёж идентифицируется под разными названиями. Он узнаваем, и как налог на доходы физических лиц, и как подоходные отчисления.

Что это такое

Все полученные материальные блага, к которым относятся денежные средства, продукты и вещи, облагаются налогом, подлежащим выплате в государственную казну.

Смысл пошлины прост, и заключается в отделение части полученных материальных благ, и оплате её государству. Процедура регулируется на законодательном уровне нормами Налогового Кодекса.

Читайте также:  Трудовой договор и правила внутреннего трудового распорядка

Порядок расчёта НДФЛ определён Налоговым Кодексом

Каждый человек сталкивается с необходимостью соблюдать закон в данной сфере, поскольку незнание его правил не освободит от ответственности, обусловленной их невыполнением. Поэтому необходимо владеть информацией, касающейся вопросов:

  • что является предметом налогообложения;
  • какие применяются ставки;
  • в каких ситуациях можно избежать отчислений;
  • применяются ли к данной статье расходов льготы, и какая категория населения может ими воспользоваться;
  • как посчитать НДФЛ;
  • куда необходимо уплачивать пошлину;
  • нужно ли отчитываться.

Какие применяются ставки

Применяются пять видов ставок

В законе предусмотрено пять ставок пошлины, которая начисляется на полученную прибыль, в зависимости от способа её получения.

  1. Ставка 35 процентов применима для случайной прибыли, полученной в результате выигрыша в лотерею или призовой победы в конкурсе.
  2. 30 процентов следует оплатить нерезидентам за доход, полученный от любой деятельности.
  3. Ставки в 9 и 15 процентов начисляются на дивиденды, роялти и полученную прибыль с процентов за ценные бумаги.
  4. 13-и процентные отчисления являются популярными в Российской Федерации, поскольку применимы к стандартной заработной плате граждан.

Способы уменьшения пошлины

В зависимости от предмета налогообложения и видов деятельности, осуществляемой гражданином, различают несколько видов вычета из базы налогообложения:

  • стандартный, применяемый к доходу, полученному в качестве платы за ведение хозяйственной деятельности в ситуациях, обусловленных жизненными обстоятельствами, имеющими последствия;
  • социальный, возникающий в ситуациях, когда человек вынужден для себя или для членов своей семьи оказать благо, касающееся обучения или лечения;
  • имущественный, используемый при совершении юридических действий, касающихся покупки и продажи имущества;
  • инвестиционный, применяемый в случае инвестирования денежных средств в проекты.

Стандартные вычеты из полученной прибыли

Полученная прибыль, с которой необходимо осуществить вычеты в фонд государства, называется базой налогообложения. К доходам, полученным по этой статье, относится вознаграждение на выполненный труд гражданами. Законодательно предусмотрены официальные способы сокращение базы налогообложения за счёт обособленных вычетов:

  • на рождение ребёнка;
  • на иждивенцев;
  • на детей инвалидов;
  • для пострадавших в Чернобыле граждан.

Читайте также: Объяснительная по факту выявленных нарушений

Чтобы воспользоваться льготными возможностями, следует предварительно оформить соответствующей формы заявление, к которому необходимо приложить документы, подтверждающие право пользования льготами. Заявление подаётся работодателю по месту официального трудоустройства.

Социальные вычеты

В жизни каждого человека случаются события, обусловленные личными или идейными соображениями, требующими участия в пожертвованиях, в оплате получения индивидуального обучения или образования детей, в медицинских услугах (за которые необходимо оплатить за себя или за членов семьи), во внесении пенсионных взносов в организации, не являющиеся государственными структурами. Для каждого типа льгот применим свой порядок оформления, определённый законодательными требованиями Налогового Кодекса. Стандартная процедура предполагает необходимость сбора подтверждающей документации, оформления декларации и подачи отчётности в Налоговую Службу.

Имущественный вычет

К базе налогообложения применяются два типа имущественного вычета, которые можно оформить в двух случаях. Первый случай связан с продажей жилья, а второй — с приобретением имущества.

Действия при продаже недвижимости

При проведении юридическо-финансовых операций, связанных с продажей недвижимости, законодательство позволяет уменьшить налогооблагаемую базу до 1000000 рублей. Формула расчёта НДФЛ с учётом имущественного вычета исключает из общей суммы, лежащей в основе определения величины пошлины, льготу в 1000000 рублей. Не нужно оплачивать пошлину в ситуациях, когда стоимость недвижимости меньше миллиона рублей или в случаях, если жилище находится в собственности более трёх лет (в ситуации, если оно приобретено до 2016 года) или более пяти лет (если оно было куплено после этой даты).

Как сэкономить средства при покупке жилья

Каждый гражданин Российской Федерации имеет право воспользоваться льготой при покупке недвижимости, подразумевающей возмещение 13 процентов от суммы общей стоимости объекта. Однако эта величина не может превышать 2000000 рублей. Для оформления процедуры необходимо заполнить налоговую отчётность установленной формы, обосновать её заполнение документами и подать заявление на применение льготы.

Рассмотрим пример расчёта НДФЛ для трудоустроенного гражданина, купившего квартиру. Приобретя жилище за 2000000 рублей, он может рассчитывать на налоговую компенсацию в размере 13 процентов от общей суммы покупки, что составляет 260000 рублей.

Его доход от заработной платы в размере 150000 рублей подлежит обложению пошлины по ставке 13 процентов, сумму которой составляет 19500 рублей. Получая оплату за выполненный труд в неизменном размере, гражданин может рассчитывать на компенсацию на протяжении полных 13 лет.

Читайте также: Увольнение после отпуска по уходу за ребёнком

Инвестиционные вычеты

Уменьшение базы налогообложения за счёт инвестиционных вычетов призвано стимулировать инвестиционную активность граждан Российской Федерации. Сумма, которая была внесена на индивидуальный счёт или доход, полученный с неё, высчитывается из налогооблагаемой базы дохода трудоустроенного человека.

Как рассчитать НДФЛ с зарплаты

Стандартная ситуация начисления НДФЛ на зарплату без использования льгот позволяет просто рассчитать необходимую к уплате в государственную казну пошлину. Перед тем как посчитать 13 процентов от зарплаты, необходимо определить базу налогообложения, представленную в виде оплаты труда гражданина, и выявить наличие применяемых льгот.

К примеру, на начисленную заработную плату в 20000 рублей необходимо оплатить налог в 2600 рублей, что составляет 13 процентов от общей суммы дохода. Работник на руки получит сумму, значительно меньшую.

При наличии льготных статей, чтобы высчитать НДФЛ из зарплаты, нужно вычесть из налогооблагаемой базы величину льготы.

К примеру, работник имеет трех детей. За месяц, согласно условиям трудового договора, ему насчитывается 10000 рублей. Согласно законодательных норм, он имеет право на применение налогового вычета. База налогообложения с учётом льгот будет уменьшена на 1400 рублей на каждого ребёнка. Итоговая сумма, с которой нужно считать НДФЛ будет соответствовать не 10000 рублям, а 5800 рублей.

Порядок определения налогооблагаемой базы

Особенности налогообложения пособия по временной нетрудоспособности

Пособие по временной нетрудоспособности, несмотря на отнесение выплаты к социальной категории платежей, облагается налогом. Расчёт налога на доходы физических лиц, в виде оплаты больничного листа производится по стандартной схеме, предполагающей вычисление 13 процентов от разницы следующих величин:

  • начисленного пособия;
  • нормативно определённого необлагаемого налога;
  • стандартных вычетов.

Когда не нужно платить НДФЛ

Не облагаются налогами доходы, полученные в виде пенсий, социальных пособий, государственных компенсаций, материальной помощи, алиментов. Благо, которое работник получил в виде средств индивидуальной защиты и форменной одежды, также не подлежат налогообложению.

Кто должен отчислять налоги и отчитываться по ним

Физические лица, как правило, не занимаются вычислением, удержанием и перечислением налогов. За эти мероприятия несёт ответственность бухгалтерский отдел работодателя, на предприятие которого возложена обязательства налогового агента, связанные с расчётными, финансовыми и отчётными процедурами. Работодатель обязан перечислить в бюджет деньги не позднее следующего дня, после выплаты заработной платы работникам. При несоблюдении сроков платежей и подачи отчётности, применяются начисления штрафных санкций.

Интересное по теме:

Как рассчитать НДФЛ из суммы: формула и примеры

Каждый гражданин России – плательщик налогов. Ежемесячно из заработной платы государство высчитывает проценты, которые идут на поддержание функционирования нашей страны. Независимо от того, чем занимается лицо – оно должно вносить обязательные платежи. При этом, кроме налога на прибыльную часть, предприятия и организации оплачивают дополнительные суммы, которые зависят от рода занятий.

Каждый из нас знает, что ежемесячно от нашей заработной платы в государственную казну идут определенные деньги. Их размер прямо предусмотрен Законами и не подлежит изменениям на местном уровне.

Сегодня мы попробуем разобраться с такой системой налогообложений, которая изымается от прибыли. При этом рассмотрим именно те платежи, которые касаются физических лиц, то есть простых граждан.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно !

Что такое НДФЛ

Прежде всего, определимся с понятием и его значением. НДФЛ – аббревиатурное сокращение, которое расшифровывается как налог на доходы физических лиц. Как выплывает из названия, НДФЛ – один из основных видов налогообложения, предусмотренный государством для наполнения государственной казны.

Основной особенностью такого явления становится то, что налогообложение изымается исключительно из прибыльной части налогового субъекта, который в данном случае представлен физическими лицами:

  • являющимися налоговыми резидентами нашей страны (то есть такие, которые пребывают на территории России на протяжении не менее чем 183 дней в году);
  • не являющимися налоговыми резидентами, но имеющими прибыль на территории нашего государства.
Читайте также:  Расчет среднего заработка для компенсации при увольнении в 2017 году

Как и прочие налоги, такие платежи вычисляются при помощи процентных ставок. НДФЛ имеет свой исключительный нюанс. Вычисление процентов от зарплаты возможно после осуществления вычитаний, предусмотренных государством. Такие упрощения предназначены исключительно для этого налога. Они уменьшают фактическую доходную часть лица на определенные суммы в зависимости от вида вычета, и только после этого от оставшейся суммы отсчитывается налог.

Виды налога на доходы и сферы его применения

Деление доходного налогообложения на виды имеет не только теоретическую, но и практическую значимость. Это связанно с тем, что специальные категории дают лицам возможность определится с тем, существует ли необходимость оплачивать налог на прибыль, или такого обязательства нет.

Именно поэтому законодательством предусмотрены доходы, которые облагаются налогом и которые не подлежат обложению. К первым относят:

  • прибыль от реализации имущества, которое находилось в собственности лица менее трехлетнего срока;
  • доходы, которые лицо имеет вследствие сдачи определенной собственности по договору аренды;
  • прибыль, которая поступила от деятельности лица вне территории России;
  • доходы, что были получены как призы и выигрыши;
  • другая прибыль.

Последний пункт обозначает все иные доходы, кроме:

  • прибыль от реализации имущества, которое находилось в собственности лица больше трехлетнего срока;
  • доходная часть в результате получения наследства;
  • прибыль, полученная путем дарения исключительно от двух категорий: членов семьи и близких родственников;
  • другая прибыль, предусмотренная законодательством как такая, что не подлежит налогообложению.

Для такого обязательного платежа характерно то, что лицо предоставляет определенные суммы ежегодно, то есть налоговый период составляет один год. Кроме того, введена система налоговых платежей, которые заключаются в том, что лицо ежеквартально оплачивает налог частями за прошедшие три месяца. Последний квартал и необходимая доплата осуществляется уже по истечении налогового периода.

Ежегодно лицо обязательно предоставляет налоговому органу декларацию государственного образца, где отчитывается за прошедший налоговый период путем предоставления информации по суммам налогообложения.

Подробная информация о том, как рассчитываются декретные выплаты в 2016 году. приведена тут.

Если вас интересует, как организации рассчитать земельный налог, прочтите эту статью.

Налоговые ставки имущественных платежей

НДФЛ имеет различные процентные ставки в зависимости от того, каким образом был получен доход:

  • 9%:
    • с дивидендов, которые поступили до 2015 года;
    • на доход от операций с облигациями, выпущенными до 2007 года.
  • 13%:
    • заработная плата лица;
    • прибыль от реализации имущества;
    • доходы, полученные от договоров гражданско-правового характера.
  • 15%:
    • дивиденды от юридических лиц России гражданам, которые не являются резидентами нашей страны.
  • 30%:
    • иные доходы нерезидентов Российской Федерации.
  • 35%:
    • доходы в виде призов и выигрышей, которые были получены при организации мероприятия с целью рекламы товаров или услуг;
    • доходов от банковских вложений при превышении лимитов.

Наиболее популярной ставкой является 13%. Это связанно с тем, что круг гражданских отношений, к которым применяются такие проценты, наиболее используемый.

Расчет налога из зарплаты

Для того чтобы наглядно ознакомиться с налогами в доходной части, предлагаем просмотреть некоторые примеры. Чтобы узнать размер налогообложения, необходимо использовать специальную формулу:

  • Н – налог,
  • ПС – процентная ставка,
  • ОС – облагаемая сумма.

При этом стоит учесть, что для ОС возможно будет необходимо провести дополнительные подсчеты. Это связано с тем, что в некоторых ситуациях к доходной части лица используются вычитания – упрощения, которые помогают уменьшить налогооблагаемую сумму для определенных категорий лиц. Формула ОС в таком случае будет:

  • ДЧ – доходная часть лица,
  • В – вычитания.

Попробуем подсчитать налогообложение на самых популярных примерах.

Пример 1. Налогообложение на заработную плату без вычитаний

Гражданин Литвинов имеет заработную плату в размере 42 000 рублей. Необходимо узнать размер его ежемесячного налога.

Для этого, прежде всего, необходимо определиться с процентной ставкой. Так как в данном случае доходная часть представляет собою заработную плату, то используем 13%.

  • 42 000 рублей * 13% = 5 460 рублей.

Именно в таком размере должен поступать каждый месяц налог от гражданина Литвинова. Его чистый доход составит:

  • 42 000 рублей – 5 460 рублей = 36 540 рублей.

Пример 2. Налогообложение на заработную плату с использованием вычетов

Гражданка Исакова имеет зарплату в размере 56 000 рублей в месяц. При этом у нее двое несовершеннолетних детей. Она подала документы на использование вычета. Подсчитаем размер ее ежемесячного налогообложения.

Прежде всего, найдем размер вычета. Поскольку у нас имеются двое несовершеннолетних детей, то государством предусмотрено упрощение в 1 400 рублей на каждого из них. Общая сумма вычитания составит:

  • 1 400 рублей * 2 = 2 800 рублей.

Отнимаем размер такого упрощения от общего дохода Исаковой:

  • 56 000 рублей – 2 800 рублей = 53 200 рублей.

Уже непосредственно от этой разницы вычисляем размер налогообложения. Ставка остается той же, что и в предыдущем примере:

  • 53 200 рублей * 13% = 6 916 рублей.

Для сравнения вычислим размер налога без вычета:

  • 56 000 рублей * 13% = 7 280 рублей.

Как видим, налоговые вычеты обязательно необходимо учитывать при подсчете размера налогообложения, поскольку суммы с их использованием и без будут разные.

Пример 3. Налогообложение с отпускных

Довольно часто возникает вопрос о том, облагаются ли налогом отпускные средства, как и другая доходная часть? Проанализировав нормы законодательства, следует тот факт, что такого рода выплата считается дополнительной заработной платой, а значит – подлежит налогообложению. Вычисление размера налога происходит точно по такой же схеме и с использованием такого же процента, как и при поиске размера обязательного платежа с зарплаты.

Например, гражданин Фаянсов получил отпускные средства в размере 25 000 рублей. Налог на такой доход составит:

  • 25 000 рублей * 13% = 3 250 рублей.

Гражданин Михеев получил в 2014 году дивиденды на сумму 30 000 рублей. Прежде всего, определимся с процентной ставкой. Так как доход такого рода относится к первой группе, то использовать необходимо 9%.

Сумма налога составит:

  • 30 000 рублей * 9% = 2 700 рублей.

Посмотреть, как можно посчитать зарплатные налоги — на следующем видео:

Расчет справки 2-НДФЛ

2-НДФЛ – документ государственного образца, в котором лицо обозначает свои доходы, заработную плату и размеры уплаченных налогов. Найти ее можно на официальном сайте ФНС. в налоговом отделении. Справка требует предоставления таких данных:

  • информация о работодателе;
  • информация о работнике;
  • прибыль, которая облагается ставкой в 13%;
  • вычитания;
  • подсчеты налогов, доходов и вычетов.

Пример информации, которую необходимо вносить в справку

Гражданин Самсонов имеет ежемесячный доход в размере 65 000 рублей. При этом к его заработку используются вычитания на ребенка 6 лет. Узнаем, какие подсчеты ему необходимо провести для того, чтобы заполнить форму 2-НДФЛ.

Прежде всего, необходимо найти сумму годового дохода:

  • 65 000 рублей * 12 месяцев = 780 000 рублей в год.

Далее просчитаем размер налогового вычета. Как отмечалось в предыдущем примере, размер упрощения на одного несовершенного ребенка составляет 1 400 рублей. При этом использовать такие льготы можно только до того момента, пока общий доход гражданина Самсонова не превысит 280 000 рублей. Поэтому узнаем, сколько месяцев он имеет право использовать вычет на ребенка:

  • 280 000 рублей / 65 000 рублей = 4 месяца.

Далее, подсчитаем общий размер вычетов за год:

  • 4 месяца * 1 400 рублей = 5 600 рублей.

Отнимем от суммы общегодового дохода размер вычитаний:

  • 780 000 рублей – 5 600 рублей = 774 400 рублей.

Подсчитаем размер уплаченного налога:

  • 774 400 рублей * 13% = 100 672 рубля.

Значит, в справку 2-НДФЛ гражданину Самсонову нужно внести такие данные:

  • размер налога – 100 672 рубля;
  • размер дохода – 780 000 рублей;
  • сумма вычетов – 5 600 рублей.

Подсчеты довольно несложные, главное иметь всю необходимую информацию для их вычисления.

Расчет 3-НДФЛ

Справка 3-НДФЛ – еще один специальный документ, предназначенный для заполнения определенным категориям лиц за осуществление деятельности, связанной с определенным видом доходов. К ним относят:

  • лица, рассчитывающие размер налогообложения самостоятельно (ИП, адвокат и т. д.);
  • резиденты России, прибыль которых была получена за пределами государства;
  • лица, которые имеют дополнительную прибыль.
Читайте также:  Отпуск многодетным родителям

Именно эти категории граждан обязаны ежегодно предоставлять налоговому органу информацию о доходах, полученных от такой деятельности и налогах, уплаченных от этих сумм.

К тому же основным применением такого документа является еще и возможность подачи заявки на использование вычета. Для этого необходимо провести определенные подсчеты и указать сумму упрощения, необходимую для возврата.

Гражданин Соколов осуществил покупку жилого помещения, потратив при этом 1 500 000 рублей. Такая покупка была обложена налогом. В конце года Соколов намеревается предоставить заявление о возвращении оплаты налогообложения за покупку жилья. Подсчитаем размер такого возврата.

В данном случае операция облагалась по обычной ставке, поэтому:

  • 1 500 000 рублей * 13% = 195 000 рублей.

Именно такую сумму Соколов имеет право указать при подаче справки. Главное – подтвердить эту цифру специальными документами (договор купли-продажи, квитанция о перерасчете денежной суммы и т. д.).

Расчет пени по НДФЛ

Просрочка налога на прибыль грозит лицу штрафными санкциями. На сегодняшний день размер такой пени составляет 20% от суммы задолженности. При этом она начисляется за каждый последующий день после последнего срока уплаты налогов.

Гражданка Самсонова прострочила уплату налогообложения на 5 дней. При этом сумма ее обязательного платежа составляла 2 600 рублей. Подсчитаем, какую пеню необходимо будет ей оплатить вместе с основным налогом.

Узнаем размер пени за один день:

  • 2 600 рублей * 20% = 520 рублей.

Теперь подсчитаем общий штраф за все дни:

  • 520 рублей * 5 дней = 2 600 рублей.

Как видим, за такой довольно короткий срок Самсонова будет обязана уплатить сумму вдвое больше той, которая необходима была для своевременной уплаты налога.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно !

Как рассчитать НДФЛ (подоходный налог с зарплаты)?

Расчет НДФЛпроизводится каждым налогоплательщиком, использующим наемный труд. В материале пойдет речь о принципах процедуры расчета НДФЛ. даются пояснения, какими законодательными нормами надо руководствоваться, чтобы не ошибиться в определении налога и соблюсти все положенные для его уплаты сроки.

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты?

Как правильно считается налоговый период для налога на доходы физических лиц?

Как посчитать НДФЛ — всегда ли ставка налога составляет 13 процентов от суммы зарплаты?

Как вычислить НДФЛ — формула подоходного налога

Как высчитать НДФЛ от суммы зарплаты: пример

В какие сроки рассчитывается и перечисляется налог на доходы физических лиц?

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты?

Чтобы правильно произвести расчет подоходного налога, следует руководствоваться нормами, содержащимися в ст. 225 НК РФ. На основании этих норм можно сформировать простой алгоритм, который позволит налогоплательщику легко справиться с проблемой под названием «как считать НДФЛ» .

Как рассчитать налоги с зарплаты. Для этого работодателю надо будет совершить следующие последовательные шаги:

  1. Определить сумму дохода, который следует обложить НДФЛ. Для каждого вида дохода налоговый период может быть различен. Так, для зарплаты он равен месяцу, для продаж имущества итог подводится по окончании календарного года и т. д. Руководствоваться следует нормами п. 3 ст. 255 НК РФ.
  2. Выбирается налоговая ставка, соответствующая виду дохода. Выбор осуществляется на основании норм ст. 224 НК РФ.
  3. Определяется база по налогу, образовавшаяся в налоговом периоде.
  4. Делается расчет НДФЛ с учетом полученных результатов от вышеприведенных операций.

Поясним некоторые перечисленные положения отдельно и раскроем их подробней.

Как правильно считается налоговый период для налога на доходы физических лиц?

Правильно вычислить НДФЛ невозможно, если перед тем, как посчитать подоходный налог, не выяснить, какой временной промежуток берется для его исчисления и перечисления.

Данный бюджетный платеж имеет одно интересное свойство: у него налоговый период — один год вне зависимости от того, какой вид дохода извлекает налогоплательщик, но вносить платежи, рассчитанные с зарплаты, надо каждый месяц, а с полученных разовых средств — по истечении года.

Так, у работника, трудящегося по найму и получающего ежемесячную зарплату, из принадлежащих ему средств будет вычитаться НДФЛ каждый месяц. Именно этот промежуток и будет считаться промежутком, за который каждый раз подсчитывается подоходный налог с зарплаты. Даже если имеется в виду 13зарплата — расчет берется за месяц, в котором этот доход зафиксирован бухгалтерией.

Но может случиться так, что кроме зарплаты гражданин получил доход единожды, например от продажи имущества. Как рассчитывается НДФЛ в подобных обстоятельствах? Определять размер выплаты здесь придется самостоятельно по истечении года в налоговой декларации 3-НДФЛ. Этот документ можно заполнить самому, зайдя на сайт ФНС, где подробно разъяснено, как правильно рассчитать подоходный налог с зарплаты. Период расчета НДФЛ здесь будет совпадать с налоговым периодом и равняться календарному году.

Как посчитать НДФЛ — всегда ли ставка налога составляет 13 процентов от суммы зарплаты?

Для доходов, полученных в качестве наемных работников, предусмотрены всего две ставки —13 и 30%. Первая, 13-процентная, ставка берется для резидентов РФ, 30-процентная ставка применяется для нерезидентов, работающих по найму в нашей стране.

Следует учитывать, что перед тем, как посчитать НДФЛ от суммы дохода. надо будет рассортировать все доходы по их видам. Даже если ставка для них одинакова. Особенно это важно для заработной платы, которую как доход нельзя смешивать ни с каким другим источником средств. Дело в том, что кроме подоходного налога от зарплаты ведется отсчет и страховых взносов.

Как вычислить НДФЛ — формула подоходного налога

Перед тем как рассчитать налог на доходы физических лиц. следует ознакомиться с правилами проведения данной процедуры. В п. 1 ст. 225 НК РФ приводится формулакак рассчитать НДФЛ. Она имеет простой вид и состоит всего из двух множителей, а именно:

НДФЛ — сумма подоходного налога к уплате в бюджет;

Нб — налоговая база по подоходному налогу;

Нст — налоговая ставка.

Если в полученном результате расчет НДФЛ содержит копейки, их надо округлять до рублей в большую или меньшую сторону в зависимости от того, сумма содержит больше 50 копеек или меньше.

Как высчитать НДФЛ от суммы зарплаты: пример

Приведем пример, как посчитать 13 процентов от суммы заработной платы.

В мае 2016 года сотруднику ООО «Сигма» Селютину С. И. была начислена заработная плата в сумме 45 000 руб. Перед тем как посчитать 13 процентов от зарплаты. бухгалтерия предприятия произвела стандартный налоговый вычет, положенный сотруднику за третьего ребенка 4 лет. Он равен 3 000 руб.

Данное ООО выступает в данном случае как налоговый агент, и его бухгалтер должен обладать знаниями о том, как рассчитывается подоходный налог .

Итак, чтобы рассчитать НДФЛ. надо иметь в виду следующие исходные данные:

Расчет будет выглядеть так:

Именно эта сумма и должна быть перечислена в бюджет

В какие сроки рассчитывается и перечисляется налог на доходы физических лиц?

Бухгалтеру, ведущему учет зарплаты на предприятии, надо не только знать, как посчитать подоходный налог. но и четко представлять сроки внесения в бюджет этих сумм.

Предприятие выступает при выплате дохода в качестве налогового агента, и для него установлены строгие рамки расчетов с бюджетом. Так, с авансов расчет налога на доходы физических лиц не производится и платить налог не требуется. Но по итогам месяца вносить его в бюджет надо обязательно.

Сроки уплаты подоходного налога с зарплаты в 2016 году, как и прежде, четко привязаны к моменту получения денежных средств. То есть внести его на счет казначейства надо не позднее дня, который следует за фактической выдачей средств сотруднику или перечислением ему на банковский счет.

Полный расчет НДФЛ за 2016 год по каждому сотруднику можно увидеть в справке 2-НДФЛ, сдавать которую налоговым агентам нужно по истечении каждого года.

Рекомендуем посмотреть: